Выписка банка — представляет собой особого вида финансовый документ, который получает клиент при совершении финансовых операций. В нем отображается направление денежных ресурсов на контокоррентном(текущем) либо же расчетном счете. Кроме этого, выписка банка считается дубликатом записей на банковском, или другими словами расчетном, счету.
В дополнение к выписке обычно прилагаются документы от остальных предприятий, на основании которых происходило списание или зачисление денежных сумм, а также документы, непосредственно выписанные предприятием.
Безналичные перечисления или выдача и прием денег производятся банковской организацией на основании специальных документов, которые были утверждены самим банком. Из них самые распространенные:
— объявление на взнос наличными
— чек для расчета,
— платежное поручение.
— денежный чек,
— платежное требование,
Организация временами (каждый день либо же в другие сроки, которые устанавливает банковская компания) получает от банка выписку из расчетного счета — список операций, произведенных им в период отчетности.
В выписке указывается:
• клиентский номер расчетного счета;
• исходящий остаток выписки и дата последней выписки (исходящий остаток так же является входящим остатком для дальнейшей выписки);
• номер документа, на основании которого зачислены или списаны денежные средства;
• корреспондирующий счет-шифр бухгалтерии кредитной организации, которым зашифрованы все финансовые операции предприятия;
• суммы по кредиту и дебету;
• остаток средств на момент выписки;
• выписка с приложением оправдательных документов передается предприятию каждый день или в другие определенные сроки.
