Сальдо представляет собой расчет финансовых значений, имеющихся на активных и пассивных счетах предприятия. Для подсчета данного показателя из поступлений денежных средств нужно вычесть расходы, которые понесла фирма за выбранный период. Такие расчеты нужно выполнять как по дебету, так и по кредиту. Полученные значения должны быть отражены в хозяйственном журнале.
Что такое дебетовое сальдо
Что такое дебетовое сальдо, необходимо знать ответственному лицу предприятия. Понимание этого термина поможет правильно рассчитывать остаток по приходным и расходным счетам за отчетное время, формируя финансовый отчет.
Расчет по дебетовым значениям представляет собой состояние банковского баланса, когда приход превышает задолженность, имеющуюся перед кредиторами или персоналом. Показывает количество финансов, поступивших на счет организации за период. Поступление отражается в активе фирмы. Остаток по дебету отражается в следующих строчках:
- «материалы»;
- «готовая продукция»;
- «касса».
Банки разрешают своим клиентам вести учет как на активном, так и на кредитном балансе в форме овердрафта. Это означает, что для выполнения долговых обязательств перед банковской организацией клиенту можно не открывать дополнительный счет. Клиент и представитель банковской организации заранее оговаривают и фиксируют в договоре следующие моменты:
- Максимальное значение лимита. Оговоренную сумму компания может потратить на свои нужды;
- Дату возвращения овердрафта в полном объеме;
- Порядок отражения количества денежных оборотов за период.
В бухгалтерском деле существует термин “кредитовое сальдо”. Смысл данного понятия заключается в том, что количество средств на пассивном балансе превышает дебетовые показатели. К этим графам относятся «Кредиторская задолженность» или «Долг по зарплате».
Сальдо на конец периода по кредиту
Для расчета кредитных значений складываются денежные обороты и остатки на пассивном балансе. Кредитные значения уменьшаются на количественные показатели, которые имеются у предприятия на активе на момент составления отчета. Такие действия производятся для подсчета сальдо на конец периода по кредиту.
Бухгалтерский сотрудник должен следить, чтобы остаток по счету дебета был выше, чем долг предприятия. Ведь достаточное количество финансов на балансе актива свидетельствует о правильном ведении банковских дел.