Банковская группа

Банковские группы и банковские холдинги, как следует из их наименования, относятся к понятиям банковского сектора, многие из нас уже слышали названия самых известных из них: Группа Сбербанка, группа Газпромбанка, Группа Номос Банка, Группа Лайф, ВТБ и др.

Но далеко не все задумывались, что же обозначает понятие банковской группы, почему финансовые структуры предпочитают объединяться в группы и какие возможности преподносит объединение в группу, как для банков, так и для их клиентов.

Более детально о банковских группах, их порядках и устройстве объясняет Начальник Отдела отчетности по МСФО банка «Интеркоммерц» Дмитрий Огурцов.

Для точного определения  банковской группы разумнее всего будет обратиться к Федеральному закону от 02.12.1990 395-1 «О банках и банковской деятельности»

Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, в котором одно юридическое лицо или несколько юридических лиц находятся под контролем либо значительным влиянием одной кредитной организации.

Как следует из вышесказанного во главе банковской группы стоит головная кредитная организация, оказывающая существенное влияние или осуществляющая контроль над прочими участниками банковской группы.

Участниками банковской группы обычно являются юридические лица (которые также могут являться кредитными организациями), однако в состав банковской группы могут быть включены и такие специфические организации как ПИФы, которые как известно не являются юридическими лицами, а представляют собой имущественный комплекс под управлением специализированной компании.*

*- Новации в российском законодательстве (в частности ФЗ от 02.07.2013 № 146-ФЗ) существенно расширили критерии определения банковской группы, которые теперь соответствуют критериям, принятым в Международных стандартах финансовой отчетности. На текущий момент при определении состава участников банковской группы следует ориентироваться не на организационно-правовую форму участников, а на существо правоотношений и потенциальные риски понесения потерь, которым подвергаются кредитные организации, входящие в состав банковской группы.

В случае если кредитная организация осуществляет контроль или оказывает существенное влияние на ПИФ, следует признать ПИФ участником банковской группы.

В отличие от банковской группы, главой которой обязательно является кредитная организация, банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, включающее хотя бы одну кредитную организацию, находящуюся под контролем одного юридического лица, не являющегося кредитной организацией, а также (при их наличии) иные (не являющиеся кредитными организациями) юридические лица, находящиеся под контролем либо значительным влиянием головной организации банковского холдинга или входящие в банковские группы кредитных организаций — участников банковского холдинга, при условии, что доля банковской деятельности, определенная на основе методики Банка России, в деятельности банковского холдинга составляет не менее 40 процентов. **

Таким образом, основным отличием, является тот факт, что во главе банковского холдинга находиться не кредитная организация, которая контролирует кредитную организацию, входящую в состав данного холдинга.

Особо следует отметить, что ни банковская группа, ни банковский холдинг не являются самостоятельными юридическими лицами.

Однако, для передачи прав управления и контроля за деятельностью банковского холдинга головная организация вправе создать управляющую компанию, основной целью которой будет являться организация управления деятельностью холдинга.

** — Доля банковской деятельности в деятельности банковского холдинга определяется как отношение величины активов и (или) доходов кредитных организаций — участников банковского холдинга, определенной на основе методики, установленной Банком России, и совокупной величины активов и (или) доходов банковского холдинга, определенной с учетом активов и (или) доходов на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности данных юридических лиц (см. Указание от 25 октября 2013 г. № 3086-У.

Для формирования минимальной банковской группы банку (далее головной организации) достаточно приобрести более 20% юридического лица, либо иным способом иметь возможность оказать существенное влияние на его деятельность.

При этом, в случае если банком приобретается более 10% акций иной кредитной организации, требуется получение предварительного согласия на сделку от Банка России, если же приобретается более 25% акций юридического лица, не являющегося кредитной организацией (при превышении условий определенных в ст. 28 Федерального закона от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции»)– требуется согласование Федеральной антимономпольной службы.

Цели создания банковских холдингов/групп могут быть довольно различны – как внутренние — стремление наряду с диверсификацией бизнеса четко сегментировать основные направления деятельности для целей более эффективного управления, контроля и учета рентабельности и иных ключевых коэффициентов, так и внешние — организация совместной деятельности с иными компаниями.

Также к созданию банковской группы или холдинга приводит расширение сферы предоставляемых услуг, желание собственника получать дополнительный доход от сопутствующих либо банковских услуг. Примером может служить приобретение группой компаний банка для обслуживания компаний холдинга, либо приобретения банком лизинговой компании с целью предоставления клиентам специализированных услуг.

Также немаловажным фактом служит привязка компаний к одному бренду, как правило, бренду головной организации, что служит дополнительной рекламой для компаний входящих в холдинг (группу).

Направления деятельности могут быть сегментированы как географически, так и по отраслевому признаку.

Примером банковской группы может служить, например, банковская группа ВТБ, в состав которой входят как специализированные по направлениям деятельности кредитные и не кредитные организации, так и дочерние банки, работающие на зарубежных финансовых рынках.

В финансовом секторе также можно найти и примеры банковские холдингов, образованных не кредитными организациями — Финансовая корпорация «Открытие», в состав которой входит как кредитные организации, так и компании оказывающие брокерские услуги и услуги по управлению активами. Основным активом корпорации является кредитная организация, в связи с чем можно говорить о том, что данное объединение является банковским холдингом.

Термин расшифровал Интеркоммерц Банк