Справка 2-НДФЛ для получения ипотеки: за какой срок нужна и сколько действительна

Принимая решение о выделении средств на приобретение жилплощади, банк в первую очередь оценивает способность заемщика регулярно выплачивать кредит. Наличие стабильного официального дохода можно подтвердить справкой с места работы. Большинство кредитных организаций предъявляет одинаковые требования к подтверждению платежеспособности. Уточнить, за какой период нужна справка 2-НДФЛ для ипотеки, можно в перечне документов, требуемых банком.

Требования банка к справке о доходах

В первую очередь необходимо подтвердить размер заработной платы основного заемщика по месту постоянной работы. Банковские структуры редко одобряют ипотеку, платежи по которой превышают 50-60% ежемесячного дохода. Аналогичные требования предъявляются к подтверждению платежеспособности созаемщиков и поручителей.

Справка о заработной плате не только подтверждает факт законного трудоустройства гражданина, но и демонстрирует регулярность получения дохода за выполнение трудовых функций. Работник, числящийся на предприятии, но находящийся в отпуске без сохранения содержания, не сможет подтвердить свой доход при помощи такой справки.

Положительное решение по заявке на ипотечный кредит может быть принято и в случае, если заявитель представит справку в свободной форме, но утвержденный государством формат документа снижает суммарный риск предоставления такого кредита, что может выражаться в снижении ставки либо предоставлении займа на более длительный срок.

Действующий бланк 2-НДФЛ утвержден в конце 2018 г. Налоговой службой и содержит 3 основных раздела:

1. Информация о работнике (персональные данные физического лица).
2. Суммарный доход гражданина за период и удержанные налоги.
3. Примененные вычеты, в том числе имущественные.

Дополнительные требования, предъявляемые банками к справкам 2-НДФЛ, представляемым вместе с заявкой на ипотеку, включают в себя:

• отсутствие исправлений;
• должна быть указана дата выдачи;
• необходимо сдать в банк оригинал документа;
• не допускает подпись лицом, чье имя и должность не указаны;
• должны быть указаны все обязательные реквизиты.

Если стаж работы на последнем месте меньше требуемого кредитным учреждением, заявитель представляет форму 2-НДФЛ с двух последних мест работы, при этом срок годности справки из предыдущей организации не устанавливается.

Сколько действует

Налоговый кодекс не устанавливает срок действия справки 2-НДФЛ, подтверждение дохода гражданина за отчетный период является бессрочным и требует повторного оформления только при выявлении ошибок в расчете и начислении.

Цель предоставления информации об облагаемом налогом доходе по месту работы — подтвердить ежемесячное получение гражданином денег. В справку должны быть включены выплаты заявителю за последний отчетный месяц, при этом, если документ выдан до 15 числа текущего месяца, он может не содержать данные о зарплате в предшествующий месяц.

С учетом устанавливаемых банками ограничений по сроку действия справки рекомендуется учитывать следующие факторы:

• данные за последний месяц действительны не более 30 дней начиная с 15 числа следующего месяца;
• к рассмотрению принимаются подтверждения дохода, выданные не ранее чем за 30 дней до дня оформления заявления на получение ипотечного кредита.

Не рекомендуется начинать формирование пакета документов для покупки жилья в ипотеку со справки о размере заработной платы.

Способы получения

Сотрудники небольших компаний могут обратиться в бухгалтерию или отдел кадров и получить необходимую бумагу в течение нескольких дней. В ряде государственных учреждений, в подразделениях вооруженных сил и органах правопорядка действуют специальные правила выдачи сотрудникам подтверждения доходов.

Для военной ипотеки

Сбербанк определяет специальные правила подтверждения дохода при подаче заявки военнослужащими. Справка может подаваться как по стандартной форме, так и на бланке с угловым штампом войсковой части. Ее содержимое в этом случае:

• номер части;
• адрес;
• номер телефона отдела кадров или бухгалтерии;
• данные о доходах за полгода или меньший период, если период службы меньше чем 6 месяцев;
• сумма удержаний за тот же период;
• подпись сотрудника бухгалтерии.

Особая процедура получения жилья по программе военной ипотеки за счет государства не требует подтверждения размера довольствия военнослужащего.

В декретном отпуске

Женщина, находящаяся в отпуске по уходу за ребенком, является созаемщиками по договору ипотечного кредитования, заключаемого с ее супругом. Если декретный отпуск начался меньше чем за полгода до подачи заявки на ипотеку, женщина представляет стандартную справку о заработной плате и иных облагаемых подоходным налогом выплатах. Пособие, выплачиваемое в период декретного отпуска, налогом не облагается и не может быть отражено в справке по форме 2-НДФЛ.

В некоторых ситуациях женщина, ухаживающая за ребенком, может получить в организации доход, облагаемый налогом. Действительная справка 2-НДФЛ за последние 6 месяцев должна быть представлена в банк, если:

• в период декрета были выплачены премии за ранее отработанное время, например годовой бонус;
• предприятие выплачивало суммы по договорам гражданско-правового характера;
• сотрудница вышла на работу на неполный рабочий день;
• была выплачена облагаемая налогом материальная помощь.

Получить справку можно на основании письменного или устного запроса, ее могут отправить на домашний адрес почтой.

Сроки выдачи

Справка о выплаченной заработной плате в стандартной форме не требует проведения дополнительных расчетов и может быть подготовлена оперативно. Получить документ с подписью руководителя организации и бухгалтера можно в течение нескольких рабочих дней (от 1 до 5 в зависимости от количества работников в организации).

Отличия справки 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Гражданин, подающий заявку на финансирование покупки жилья, может указать свой доход не только по основному месту работы, но и из других источников. Оплата работы по трудовому договору и по совместительству подтверждается справками 2-НДФЛ, которые выписывают предприятия, являющиеся налоговыми агентами и перечисляющие в бюджет подоходный налог за своих работников.

Если заявитель декларирует доходы от сделок с имуществом и другие поступления денежных средств самостоятельно, он может представить в банк декларацию по форме 3-НДФЛ, объединяющую все источники дохода за календарный год. Такой документ гражданин готовит самостоятельно в период декларационной кампании с января по апрель.