Выберите город
1
ТитульнаяТерминыНорматив достаточности собственных средств

Норматив достаточности собственных средств

Норматив достаточности собственных средств – это основной норматив для абсолютно всех кредитных организаций. Данный норматив является одним из наиболее весомых показателей надежности. Это дает характеристику способности кредитной организации или же банка нивелировать разные финансовые потери за личный счет, не в убыток клиентам. Стандартное значение-минимум составляет 10%. 

Невооруженному глазу формула для расчета покажется невероятно сложной. Однако на деле все гораздо проще – это отношение собственного капитала и активов банка, которые подобраны определенным образом.

«Нормативы достаточности капитала банка рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", к сумме:

  • кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
  • кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
  • кредитного риска по производным финансовым инструментам;
  • величине риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента;
  • операционного риска;
  • рыночного риска.

Процедура расчета данных нормативов (только инструкция для расчета этих нормативов написана более чем на 100 страницах), количество вводных данных для расчета этих нормативов, количество ежедневных операций очень сложна и поэтому должна производиться в режиме автоматизированного расчета.

Кредитные организации предоставляют отчетность о состоянии нормативов достаточности капитала в ЦБ РФ ежемесячно. Данная информация публикуется на сайте ЦБ РФ и доступна каждому интересующемуся этим вопросом человеку. При этом у ЦБ РФ есть право требовать у любой кредитной организации ежедневную отчетность и ежедневно контролировать нормативы достаточности капитала. На сегодняшний день более 100 кредитных учреждений (в том числе практически все отнесенные к социально значимым кредитным организациям) ежедневно отчитываются перед ЦБ РФ об исполнении данных нормативов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 (норматив достаточности базового капитала банка) устанавливается в размере 5 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 (норматив достаточности основного капитала банка) устанавливается в размере 5,5 процентов. С 1 января 2015 года минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6,0 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 (норматив достаточности собственных средств (капитала)) банка устанавливается в размере 10,0 процентов.

Если расчет покажет значения нижеуказанных пороговых значений – то ЦБ РФ может отозвать лицензию на осуществление банковских операций у такой кредитной организации.

Процедура расчета данных нормативов (только инструкция для расчета этих нормативов написана более чем на 100 страницах), количество вводных данных для расчета этих нормативов, количество ежедневных операций очень сложна и поэтому должна производиться в режиме автоматизированного расчета.

Если у банка не нарушены данные показатели, но при этом близки к пороговым значениям –то это может быть грозить такой кредитной организации при условии незначительного уменьшения капитала по любой из нижеприведенных причин - ухудшении качества кредитного портфеля по любой причине (просрочка , реструктуризация, требование регулятора переоценить качество портфеля и т.д.), неблагоприятной переоценке портфеля ценных бумаг или открытой валютной позиции, признание части капитала сформированным ненадлежащим образом и т.д. нарушением этих нормативов с последующим отзывом лицензии.

Каждый из банков самостоятельно принимает для себя запас по нормативам достаточности капитала исходя из структуры активов, пассивов и капитала.

Рекомендую оценивать банки с нормативам достаточности капитала Н1.0 при достижении порогового значения в течение длительного времени (более 6 месяцев) 10,5% как банки проводящие потенциально высоко рискованную кредитную политику» - Меняйкин Сергей Алексеевич, Вице-президент АКБ «ВПБ» (ЗАО).