Индивидуальный инвестиционный счет – новый продукт на рынке брокерского обслуживания, дающий налоговые льготы

Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) – новый продукт на рынке брокерского обслуживания и услуг доверительного управления, предоставление которого стало возможным с 01 января 2015 года. По существу – это налоговая льгота, предоставляемая всем желающим инвестировать свои сбережения в размере до 400 000 руб. в рынок ценных бумаг или производные инструменты с одной оговоркой до настоящего времени – Центральный Банк РФ запретил инвестировать средства ИИС в операции на рынке Forex. При этом ключевым преимуществом ИИСа в сравнении с обычным брокерским счетом или счетом доверительного управления является гарантированная государством возможность дополнительно к инвестиционному доходу получить либо налоговый вычет в размере 13% с суммы в размере до 400 000 руб. (52 000 руб.), либо освобождение от уплаты налога с дохода от операций, совершаемых в рамках ИИС.

Поскольку доход, получаемый клиентом от владения ИИСом, является налоговым вычетом, то и право на владение распространяется только на физических лиц налоговых резидентов РФ (по аналогии с правом на налоговый вычет при приобретении недвижимости). Для получения налогового вычета необходимо открыть ИИС, заключив с компанией соответствующий договор, внести денежные средства на ИИС в срок установленный данным договором, но не позднее 31.12.2015 (в том случае если Вы хотите получить налоговый вычет уже в 2016 г.), получить от компании перечень необходимых документов для предоставления в налоговый орган по месту регистрации. Следует отметить, что в настоящее время итоговый перечень не определен и формы некоторых документов для предоставления в налоговый орган могут претерпеть изменения, но бояться этого не стоит, поскольку забота по подготовке большинства форм документов и их соответствию требованиям налогового органа лежит на плечах Вашей компании. 

Как ранее было отмечено, существует два варианта возможной налоговой льготы по ИИС. Первый – это получение налогового вычета в размере 13% от суммы в размере до 400 000 руб. (т.е. до 52 000 руб), второй – это  освобождение от уплаты налогов с доходов, полученных от операций в рамках ИИСа. При этом одновременное совмещение двух вариантов не допускается, а доходы, полученные в виде дивидендов по акциям или купонных выплат по облигациям, в любом случае подлежат налогооблажению в соответствии с действующим законодательством РФ. Поэтому если у Вас есть постоянный доход по месту Вашей работы и ежемесячная сумма этого дохода составляет более 36 000 руб., то для Вас предпочтительнее рассмотреть первый вариант. Если постоянного дохода по месту работы нет или он ниже указанного порога в 36 000 руб., то в такой ситуации имеет смысл, взвесив все за и против, обратить внимание на второй вариант. Кроме того, второй вариант будет интересен активным трейдерам, не понаслышке знакомым с рынком ценных бумаг и имеющим значительный опыт инвестирования денежных средств.

На текущий момент времени основные предложения всех участников сводятся либо к продаже готового (коробочного) продукта, либо к самостоятельному инвестированию денежных средств. При этом следует учитывать, что приобретая готовый продукт Вы полностью доверяетесь мнению специалистов выбранной Вами брокерской или управляющей компании и несете дополнительную повышенную комиссию за приобретение такого продукта. Поэтому здесь следует уделять особое внимание качеству компании, ее позициям на рынке и отзывам других клиентов, а так же размеру комиссии за приобретение и владение готовым продуктом. В том случае, если Вы всё таки полагаетесь на собственные силы, то в текущей ситуации рекомендуем обратить внимание на рынок государственных облигаций (ОФЗ) и акции с высокой дивидендной ставкой. Также уверен, что многих заинтересует предложение, при котором клиенту начисляется дополнительный процент (по рынку до 9-ти годовых) на остаток денежных средств.

ИИС может стать толчком развития фондового рынка среди широких масс населения. Именно с этой целью он был придуман и реализован. Не секрет, что данный продукт широко применяется на Западе и служит отличным средством с одной стороны для привлечения капитала «домашних хозяйств» на рынок ценных бумаг, а с другой стороны позволяет этим «домашним хозяйствам» диверсифицировать свои сбережения по уровню дохода и степени риска. В любом случае планы относительно ИИСов как со стороны Правительства в лице Министерства финансов и Центрального Банка РФ,  так и со стороны Московской Биржи и частных компаний очень амбициозны, а перспектива повышения суммы возможного взноса с нынешних 400 000 руб. в год до 800 000 руб. делает ИИС еще более привлекательным.

Наша компания также активно участвует в продвижении данной услуги среди существующих и потенциальных клиентов и готова оказать всестороннюю поддержку в процессе выбора интересующего варианта налогового возмещения и возможной стратегии при инвестировании средств в ИИС.

Фото Анатолий Лукашов
Adblock detector